.

Kettős könyvelő programunkban lehetőség van a devizás tételek más devizanemben való kiegyenlítésére. Erről a Devizás tételek más devizában történő közvetlen kiegyenlítése című cikkben található bővebb információ. Abban az esetben, ha valamiért nem ezt a funkciót szeretné használni, egy példán keresztül bemutatjuk, hogy hogyan kell eljárni a programunkban ahhoz, hogy helyesen könyvelődjön le a kiegyenlítés.

Az eredeti előírás számlánk USD-ban könyvelődött. Ezt végül EUR-ban egyenlítik ki.

Az előírás értéke legyen:

Tartozik 52
Követel 454
ÁFA 466
Dátum 2015.06.01 dátumú (előző évről áthozott nyitó)
Árfolyam 200 Ft/USD
Értéke: 1590 USD


Első lépésként egyenlítsük ki USD-ben átvezetési számon keresztül.

Tartozik 454
Követel 389 (pl bank-bank közti átvezetési számla)
Árfolyam 200 Ft/USD
Értéke: 1590 USD


Könyveljük le újra a tételt, bruttóban EUR-ban nyitó naplóra.

Tartozik 389 (pl bank-bank közti átvezetési számla)
Követel 454
(ÁFA nélkül)
Bizonylat dátum 2015.06.01-es eredeti dátummal (nem keletkezik árfolyam differencia).
Teljesítés dátuma 2016.00.01.
Devizanem: EUR
Árfolyam: 271,562
Érték: 1171


Erre a napra lekérjük az aznapi EUR-USD keresztárfolyamot, mely a példánkban 1,35781. Ez alapján kiszámoljuk az árfolyamot.

Árfolyam 200x1,35781 = 271,562
Érték 1590/1,35781 = 1171 EUR
FONTOS! Adjuk meg kapcsolódó bizonylatként az eredeti előírásunk bizonylatszámát.


Ezek után tudom csak lekönyvelni a kiegyenlítést EUR-ban bank naplóra. Ezt a hagyományos módon könyvelhetem (T 454 K 3842 Érték: 1171 EUR). A kapcsolódó bizonylatszám kiválasztásakor, pedig az előző pontban EUR-ban újrakönyvelt tételünket emeljük be. Ennek könyvelésekor már a kiegyenlítésben megadott dátumnak megfelelően egy helyes árfolyam differencia fog keletkezni.