.

Programunk képes automatikusan elvégezni az évek között áthúzódó áfa könyvelését. Ehhez először is az alábbi beállításokat kell elvégezni. A számlatükörben fel kell venni egy vagy két főkönyvi számot az áthúzódó áfa számára (Pl.: 3687 - Évek között áthúzódó levonható áfa átvezetése és 4793 - Évek között áthúzódó fizetendő áfa átvezetése). Ha ez megtörtént, akkor az Áfa kódok karbantartása menüpontban kell megadni az FA és LA kódú sorokban az "Átvezetési számla" mezőben a kívánt főkönyvi számot. Az FA kódú ("Fizetendő belföldi ÁFA") sorból a fizetendő áfák, az LA kódú ("Levonható belföldi ÁFA") sorból a levonható áfák esetében veszi ki a rendszer az évek között áthúzódó áfához az átvezetési számot. Fontos, hogy az áthúzódásban érintett évek mindegyikében ugyanazok az átvezetési számok legyenek megadva. Ezeknek a lépéseknek az elvégzésével a programunk fel lett készítve az évek között áthúzódó áfa könyvelésére.

Fontos! Áthúzódó áfa könyvelése előtt mindenképpen meg kell nyitni a következő évet, hogy a programunk el tudja végezni az átvezetést. Ha ez nem történt meg, akkor a következő évi áfa dátum megadásakor figyelmeztet a program.

A könyvelés menete a következő: a megszokott módon lehet rögzíteni a könyvelni kívánt bizonylatot (Pl: T 5111 K 454). Meg kell adni a teljesítés idejét, aminek még az aktuális évbe kell esnie, majd az érték bevitelekor az áfa dátumánál lehet megadni a következő évi dátumot.

Ezután a könyvelt évben állva a tétel így fog kinézni:

T 5111  K 454 és T 3687 (Évek között áthúzódó ÁFA átvezetési száma)  K 454

Következő évbe automatikusan lekönyvelődik a bizonylat áfa tartalma a vegyes naplóba az átvezetési számláról.

T 46611  K 3687 (Évek között áthúzódó ÁFA átvezetési száma)

 

FIGYELEM! Áthúzódó áfás tétel törlése esetén a következő évre lekönyvelődött áfa sor is törlődik automatikusan.

Amennyiben a következő évi áthúzódó áfa sort kellene csak kitörölni, úgy egy figyelmeztető üzenetet ír a program. Ha elegendő csak azt az adott áfa sort törölni, akkor figyelmen kívül hagyható az üzenetet, és törölhető az a sor. Ha azonban van az előző évben hozzá tartozó érték, akkor azt külön lehet kitörölni onnan.

Az áthúzódó áfás tétel értékének módosításával a következő évre könyvelődött áfa sor adatai is frissülnek.

Az áthúzódó áfát a program automatikusan rögzíti a következő évben a bizonylat rögzítésekor, ehhez nem kell plusz feladatot  elvégezni.

Az áfa bevallás, valamint a 65M tételes részletes áfa lista az áfa teljesítés dátumát, vagy ha ki van töltve, akkor az áfa bevallás dátumát (időszakok közötti átvezetési számlán keresztül könyvelt áfa esetében pedig a számviteli teljesítés) tekinti a teljesítési dátumnak az M laphoz.

Megjegyzések:
Abban az esetben, ha a hónapok között áthúzódó áfa kezelés (eltérő havi áfa átvezetés engedélyezés) be van kapcsolva, akkor az évek közötti áfa áthúzódásnál is a hónapok közötti fizetendő és levonható átvezetési számokra fogja könyvelni a rendszer az áthúzódó áfát.

Amennyiben az adatok beemeléséhez a Kimenő számlák importálása NAV xml alapján menüpontot használja, akkor a importálás ablakában az "Egyéb beállítások" fülön szükséges bepipálni az "Áthúzódó áfás bizonylatok" jelölőnégyzetet.

Korábban a programban az évek között áthúzódó áfa az alapadatokban megadott átvezetési számon keresztül történt (ha nem volt bekapcsolva a hónapok közötti áthúzódó áfa kezelése). Ez az alapadat azonban meg lett szüntetve, és a cikk bevezetőjében említett áfa kódokhoz került át, hogy külön lehessen kezelni a fizetendő és a levonható áfa esetében az átvezetési számot. Az átállásnál az alapadatoból feltöltődött az áfa kódokban az FA és LA kódú sor átvezetési számlája, hogy kompatibilis legyen a korábbi működéssel.

A fordított áfa áthúzódásának könyveléséről, a hónapok között áthúzódó áfáról és az áfa teljesítés dátumának megadásáról a következő cikkekben lehet olvasni:
Évek között áthúzódó fordított áfa könyvelése
Hónapok között áthúzódó áfa könyvelése
Áfa teljesítés dátumának megadása