.

Programunkban lehetőség van az áfás könyvelési tételek időszakos lezárására. Ez a funkció segít megelőzni a véletlen módosításokat a könyvelésben egy már befejezett időszakban, valamint ennek használatával az áfa bevallás önellenőrzése (önrevízió) is automatikusan elvégeztethető a rendszerrel.

Fontos megjegyezni, hogy az áfa zárások csak akkor használhatók, ha a 278-as rendszer paraméter ("Könyvelésnél melyik dátumra vonatkozzon a hónap választás?") "Teljesítés" értéken áll. Ez azt jelenti, hogy a könyvelési menüpontok indításakor megjelenő hónap választó ablak a teljesítés dátumának hónapját határozza meg, és a könyvelési képernyőn a teljesítésnek már csak a napját kell megadni. A bizonylat dátuma pedig egy külön oszlopban jelenik meg teljes hosszában.

A "Listázások -> Áfa kimutatások -> Áfa zárások" menüpontban érhető el az a táblázat, ami ennek a funkciónak a gerincét képezi. Itt miden áfa bevallási időszakra felvehető egy sor egy tetszőleges megnevezéssel valamint az időszak kezdő és záró dátumával.



A táblázatban a kód mezőt automatikusan kitölti a program, a megnevezés pedig tetszőlegesen megadható. Az időszak kezdő és záró dátumához mindig egy hónap, negyedév vagy év kezdő és záró dátumát kell megadni. Új sor felvitelénél ezt a program automatikusan kitölti az aktuális hónap és a "Könyvelhető cégek karbantartása" menüpontban beállított áfa bevallás gyakorisága mező alapján. Például, ha naptár szerint 2018 februárjában havi bevallóként vesz fel új sort a táblázatban, akkor 2018.01.01 lesz a felajánlott kezdő, és 2018.01.31 a záró dátum.

Ha nincs beállítva az említett menüpontban az áfa bevallás gyakorisága, akkor  a program automatikusan az aktuális hónap kezdő és záró dátumával tölti ki a mezőket. Ha naptárilag januárban, a programban a naptári évnek megfelelő könyvelési évben állva szeretne időszakot felvenni, akkor a program automatikusan január 1-et teszi meg kezdődátumnak, és  a beállított bevallási gyakoriságnak megfelelő záró dátumot ajánlja fel.

A megfelelő időszak felvitele után az ablak ikonsorán az "Áfa bevallás" ikonra kattintva, vagy az F5 billentyűt megnyomva elindítható az adott időszakra vonatkozó áfa bevallás. Ilyenkor a "Listázások -> ÁFA bevallás 65 + ÁNYK feladás" menüpontban megszokott dialógusablak jelenik meg annyi módosítással, hogy a kezdő és záró dátum megadása nincs engedélyezve, viszont azokkal a dátumokkal van feltöltve, amelyek az Áfa zárások táblázat aktuális sorában lettek megadva. (A 65-ös bevallásról bővebben itt olvashat: 65-ös bevallás feladás az ÁNYK (Általános Nyomtatványkitöltő) alkalmazás felé)



A megszokott módon használható ez a lista innen is, viszont ha elindítják az ÁNYK átadást, akkor a program feltesz egy kérdést, hogy lezárja-e az aktuális időszakot. Erre akkor van szükség, ha be is adta a bevallást. Ha a kérdésnél az igent választja, akkor megerősítésként még be kell írni csupa nagybetűvel: IGEN. Erre azért van szükség, mert az áfa zárása csak fokozott körültekintéssel visszavonható művelet. A zárás után már nem módosíthatók a lezárt tételek. Ezeknek az áfa sorába berögzül az adott időszak kódja, ami a fenti példában 1. Egy ilyen bizonylat törlése előtt figyelmeztet is a program arra, hogy az már az áfa szempontjából lezárt.

Ha az időszak lezárása után még könyvel további tételeket abba az időszakba, akkor azok már önellenőrzési tételeknek minősülnek. Ezek bevallásához felvehető a példában szereplő 2-es kódú "Januári önellenőrzés" sor. Fontos, hogy ennek a kezdő és záró dátuma megegyezzen az eredeti bevallás időszakának dátumaival. Ezen a soron állva is elindítható az áfa bevallás, viszont itt nem a megszokott dialógusablak jelenik meg, hanem egy kérdés, hogy elindítja-e az önellenőrzést.

Az igent választva elindul a lezárt sorok alapján az előző beadott bevallás adatait, és az azóta könyvelt tételeket is figyelembe véve az önellenőrzés adatainak kiszámítása. A program bekéri az előző időszakról beszámítható csökkentő tételek értékét (amit az előző bevallásnál esetlegesen megadott), majd ugyanezt az adatot bekéri az önellenőrzésre vonatkozóan is. Ezeket az adatokat forintra pontosan kell megadni, és nem ezerre kerekítve. A megadott értékek kerülnek a bevallás 82. sorának B és C oszlopába.

Ha szükséges, akkor a program bekéri az önellenőrzési pótlék értékét is, aminek meghatározásában a NAV kalkulátora lehet a segítségére: http://nav.gov.hu/nav/szolgaltatasok/kalkulatorok/potlekszamitas



A kigyűjtést követően a megszokott módon kinyomtatható a bevallás listája, és elindítható az ÁNYK átadás is. A rendszer kitölti a bevallás főlap C blokkjában a bevallás jellegét egy O betűvel, a 01-03 lap 82-86. sorainak B és C oszlopát, valamint a 04 lap 1. és 2. sorának C oszlopát. Ismételt önellenőrzés esetén a 04 lap O blokkjába beteszi a rendszer az X-et is.

Az "Önellenőrzés sorszáma" oszlop akkor töltődik fel egy számmal, amikor egy önellenőrzési sor lezárásra kerül. Ez a szám azt jelzi, hogy az adott időszakon belül az adott sor hányadikként lett lezárva. Ez az adat nem módosítható.

Fontos tudni, hogy ha az előző bevalláson valamit kézzel módosított az ÁNYK-ban, akkor az nem kerül át automatikusan az önellenőrzéskor kitöltött bevallásba.

Fontos részlet az is, hogy az önellenőrzés(ek) csak akkor működik/működnek helyesen, ha az adott időszak(ok)ról is ezzel a menüponttal készítette a bevallást, vagy legalábbis a bevallás beadásakor kézzel lezárja az időszakot, amit a "Lezárt?" oszlopon enter segítségével tud megtenni.

Ha egy időszakot törölni szeretne, akkor azt az "Időszak törlése" ikonnal vagy a - gombbal tudja megtenni. Ha egy lezárt időszakról van szó, akkor a rendszer feltesz egy további megerősítő kérdést, amire igennel válaszolva, majd begépelve az IGEN szót, lényegében visszavonja a program az időszak zárását, vagyis kitörli a könyvelési tételektől annak az időszaknak a kódját. Ezzel azonban körültekintően kell bánni, mivel ezáltal erre az időszakra egy későbbi önellenőrzés már nem lehet garantálni az előző bevallás adatainak pontos kigyűjtését. Pontosan emiatt figyelmeztet és kér két megerősítést is a program a lezárt időszak visszanyitása előtt is, amit a "Lezárt?" oszlopon enterezve lehet elindítani.


Az áfa zárások táblázatában az "Áfa lista" ikonra kattintva, vagy az F6 billentyűt megnyomva elindítható a részletes áfa kimutatás. Innen indítva ezt a listát, a dialógusablakban nincs engedélyezve a dátumok és az áfa zárási időszak megadása, mivel azok automatikusan feltöltődnek a táblázat aktuális sorának adataival. Erről a listáról bővebben itt olvashat: Részletes ÁFA kimutatás