.

A belföldi tételes összesítő jelentés értékhatára 2018.07.01-től 100.000.- ft, 2020.07.01-től pedig 1 ft.

Programunk ennek megfelelően a határidő előtti időszakra a korábbi értékhatár szerint, a határidő utáni időszakra pedig az új értékhatár szerint dolgozik.

Ez azt jelenti, hogy az ÁFA bevallás M-es lapjai, illetve a 65M tételes részletezés lista 2018.06.30-ig lekérve az 1.000.000.- ft értékhatárt önállóan elérő bizonylatokat mind vevői, mind szállítói oldalon bizonylatonként részletezi, az 1.000.000.- ft alattiakról pedig szállítói oldalon szükség esetén halmozott adatot szolgáltat.

Ugyanezek a menüpontok 2018.07.01 utáni időszakra a jogszabályváltozásnak megfelelően csak a szállítói oldalt kezelik, de a 100.000.- ft-os értékhatárnak megfelelően.

A 2020.07.01 utáni ÁFA dátummal, illetve teljesítési időponttal lekért bevallás, illetve lista azokat a tételeket tartalmazza, amelyek legalább 1 ft levonható ÁFÁ-t tartalmaznak.

Ha csak alanyi, vagy tárgyi mentes, illetve csak fordíított ÁFÁ-s tételeket tartalmazó bizonylatok nem kerülnek bele a bevallásba. Ha ilyen tételek előfordulnak levonható ÁFÁ-t is tartalmazó bizonylaton, akkor viszont a bozonylat végösszegébe ezek is beszámítódnak.

Ahhoz, hogy egy könyvelési tétel bekerüljön a bevallás M-es lapjára, illetve a listára, szükséges, hogy a bizonylat bontásánál (a kontírozásnál) szereplő ÁFA sorhoz megállapítható legyen a partner adószáma.

Ez a szokásos szállítói naplóra könyvelés esetén teljesül, ha a szállító törzsben a partner adószáma a rögzítéskor már  kitöltött.

Pénztár könyvelés esetén is működik az automatikus adószám kitöltés, ha a partnert kiválasztjuk a szállítók közül (nem csak a megjegyzésbe írjuk be a nevét) és a szállító törzsben ki van töltve az adószám.

Javasoljuk a szállítói törzsben az adószámok kitöltését, sok későbbi hibakeresést és utólagos módosítást lehet vele megelőzni.

Pénztár könyvelés esetén, ha a partner nem szerepel a szállítók között (és nem is kívánjuk felvinni, mert nem rendszeres partner), akkor a bizonylatfej sorban kell kitölteni a szállító adószámát, ez kerül át a kontírozás ÁFA sorába.

Ha a könyvelt cég ÁFA elszámolási módja pénzforgalmi szemléletű, akkor az ÁFA sor a kiegyenlítéskor keletkezik.

Itt is igaz, hogy ha a szállító törzsben az adószám ki van töltve a kiegyenlítéskor, akkor az adószám átvétele automatikus. Ha nincs kitöltve, vagy pl. a nem rendszeres partnerekhez egy "közös" szállítót használunk, akkor a kiegyenlítés kontírozásánál kell az adószámot kitölteni.

NAGYON FONTOS! Ha az ÁFA sorhoz nincs kitöltve a partner adószáma, akkor a tétel nem kerül rá a bevallás M-es lapjára, illetve a 65M listára.

Előleg és végszámla kezelése.

 1. Az Egyéb/Rendszer karbantartás/Központi alapadatok karbantartása menüpontban az "Adott előlegszámla" adatot ki kell tölteni. Ez a programhoz adott számlatükörben: 35 - Adott előlegek.

2. Az előlegszámlát (és a hozzá tartozó végszámlát) az alábbi tudásbázis cikk szerint kell könyvelni: adott előleg könyvelése

Ha a fentiek teljesülnek, akkor a program az előlegszámlák ÁFÁ-ját a kiegyenlítéskor veszi figyelembe, a végszámlánál pedig a teljes ÁFÁ-val (az előleg ÁFA levonását figyelembe nem véve) számol (pirossal jelölt összegek).

2020.07.01-től ha a végszámla az előleggel teljes mértékben kifizetésre került, akkor a végszámláról nem kerül adat a bevallásba. Ha ez nem teljesül, akkor a végszámla előleg nélküli adatairól és a differenciáról is külön sor készül.

Pl.

előlegszámla: 

Az előleg pénzbeli teljesülésének könyvelése, például bank naplóba (pénzforgalmi áfa):

Az előleg beszámítása a szállítói számlába: